Конец года - Налоговые советы для владельцев малого бизнеса
Всего лишь несколько недель осталось до конца 2012 года. Очень мало времени для принятия и реализации идей, которые приведут к уменьшению налогов за 2012 год.
Статья 179. Списание на расходы. Мебель, оборудование, программное обеспечение, транспортные средства и капитальные активы как правило подлежат списанию в течение срока их полезного использования.
Например, если вы покупаете стол, срок полезного использования составляет семь лет. Для того, чтобы списать расходы на стол, вы должны разделить его стоимость примерно на семь лет. Оборудование, транспортные средства и программное обеспечение имеют пятилетний срок полезного использования.
Статья 179 является исключением налогового законодательства и была создана для поощрения покупки капитальных активов. В этом разделе можно списать все затраты на вашей налоговой декларации (в год покупки). Таким образом, рассмотрите вопрос о необходимых покупках до конца года, но не забудьте проконсультироваться с налоговым консультантом, потому что есть много правил и ограничений, связанных с этим списанием.
Начальные расходы. Знаете ли вы, что вы можете списывать расходы, понесенные вами в период оформления и/или запуска вашего бизнеса? Приемлемые расходы включают в себя планирование, консультации со специалистами, обучение сотрудников и все другие обычные и необходимые расходы, способствующие развитию вашей компании/бизнеса. Эти расходы можно списать только в случае, если бизнес уже работает, но если вы все еще в режиме запуска своей компании до 31 декабря, вы должны отложить эти списания до 2013 года. Вы можете вычесть до $5,000 расходов на начало бизнеса в первый год. Если сумма превышает $5,000, вы можете амортизировать оставшуюся сумму на 180 месяцев. Существуют особые правила и ограничения, поэтому обсудите эти вопросы с вашим профессиональным налоговым консультантом.
Вложение средств в свой пенсионный план. Ваш бизнес нуждается в оборотных средствах, но не забывайте о финансировании вашего будущего. Взносы в пенсионные планы уменьшают налогооблагаемый доход. В 2012 году самозанятые лица могут отложить $17,000 в качестве 401 (к) плана плюс 25% от чистой прибыли. Проконсультируйтесь со cпециалистом о лимите и сроках для различных типов планов.
Party. Расходы на праздничные торжества для ваших сотрудников списываются на 100% . Те же расходы на клиентов и партнеров списываются на 50%. Но есть правила: эти расходы должны быть для бизнес-целей, которые состоят из более чем просто поощрения деловой репутации или связей, и не могут быть слишком щедрыми или экстравагантными.
Возмещение расходов. Соберите все квитанции на покупки для бизнеса, которые вы оплатили из собственных средств. Вы должны иметь подробный отчет расходов за подотчетный период, который должен быть представлен в виде таблицы с общей разбивкой по категориям расходов. Прикрепите все квитанции к отчету, чтобы обеспечить аккуратную документацию, а затем выписать себе чек для уменьшения налогооблагаемого дохода.
Пожертвования на благотворительность. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом, чтобы узнать, что в вашем случае предпочтительнее: выделять деньги на пожертвования из личных средств или из средств компании. И не забудьте получить подтверждающий документ. В случае проверки IRS не разрешает эти списания без подтверждающей документации. Аннулированный чек не является более доказательством.
Однако с истечением определенных благоприятных положений в налоговом законодательстве ставки, как ожидается, вырастут в следующем году. Вы можете реализовать стратегию отсрочки налоговых списаний на следующий год.
Internal Revenue Service увеличил стандартные ставки пробега на 1 цент на милю на следующий год при расчете списаний затрат на эксплуатацию автомобиля для бизнеса, благотворительных, медицинских организаций или при переезде.
Начиная с 1 января 2013 года стандартные ставки списания за использование автомобилей, а также микроавтобусов, пикапов и грузовиков будут составлять: 56,5 центов за милю для бизнеса, 24 центов за милю для медицинских целей или при переезде и 14 центов за милю для благотворительных целей.
Налогоплательщики почти всегда могут использовать фактические затраты на использование транспортных средств, а не использовать стандартные ставки пробега.
Вопрос: Может ли частный предприниматель, который оформляет форму С, использовать стандартные суточные нормы списаний расходов при поездках по работе? Ответ: Частный предприниматель может использовать установленные законом суточные нормы расходов на питание и мелкие расходы во время путешествия вдали от дома для бизнеса, но необходимо использовать фактические затраты на жилье.
Важные даты для тех, кто оформляет и посылает формы 1099 и W-2:
• Январь 31, 2013 - Срок отправки большинства форм 1099s и копий B, 2, и С; формы W-2 каждому получателю / работнику. • Февраль 28, 2013 - Срок отправки копий форм W-2 Администрации социального обеспечения и form1099 в Internal Revenue Service (IRS) для тех, кто отправляет бумажные копии.
• 1 апреля 2013 г. - Срок отправки копии формы W-2 SSA и формы 1099 в IRS в электронном виде (e-file).
Комментарий.
Если работник не имеет правильный SSN (номер социального страхования) или вообще его не имеет, IRS может просто запретить списание этого расхода в качестве наказания за наем работника без SSN.
Для получения более подробной информации о налогах посетите web site www.taxbyrafail.com
Рафаил Ширль,
Income Tax & Mortgage Specialist
763-522-6002
Статья 179. Списание на расходы. Мебель, оборудование, программное обеспечение, транспортные средства и капитальные активы как правило подлежат списанию в течение срока их полезного использования.
Например, если вы покупаете стол, срок полезного использования составляет семь лет. Для того, чтобы списать расходы на стол, вы должны разделить его стоимость примерно на семь лет. Оборудование, транспортные средства и программное обеспечение имеют пятилетний срок полезного использования.
Статья 179 является исключением налогового законодательства и была создана для поощрения покупки капитальных активов. В этом разделе можно списать все затраты на вашей налоговой декларации (в год покупки). Таким образом, рассмотрите вопрос о необходимых покупках до конца года, но не забудьте проконсультироваться с налоговым консультантом, потому что есть много правил и ограничений, связанных с этим списанием.
Начальные расходы. Знаете ли вы, что вы можете списывать расходы, понесенные вами в период оформления и/или запуска вашего бизнеса? Приемлемые расходы включают в себя планирование, консультации со специалистами, обучение сотрудников и все другие обычные и необходимые расходы, способствующие развитию вашей компании/бизнеса. Эти расходы можно списать только в случае, если бизнес уже работает, но если вы все еще в режиме запуска своей компании до 31 декабря, вы должны отложить эти списания до 2013 года. Вы можете вычесть до $5,000 расходов на начало бизнеса в первый год. Если сумма превышает $5,000, вы можете амортизировать оставшуюся сумму на 180 месяцев. Существуют особые правила и ограничения, поэтому обсудите эти вопросы с вашим профессиональным налоговым консультантом.
Вложение средств в свой пенсионный план. Ваш бизнес нуждается в оборотных средствах, но не забывайте о финансировании вашего будущего. Взносы в пенсионные планы уменьшают налогооблагаемый доход. В 2012 году самозанятые лица могут отложить $17,000 в качестве 401 (к) плана плюс 25% от чистой прибыли. Проконсультируйтесь со cпециалистом о лимите и сроках для различных типов планов.
Party. Расходы на праздничные торжества для ваших сотрудников списываются на 100% . Те же расходы на клиентов и партнеров списываются на 50%. Но есть правила: эти расходы должны быть для бизнес-целей, которые состоят из более чем просто поощрения деловой репутации или связей, и не могут быть слишком щедрыми или экстравагантными.
Возмещение расходов. Соберите все квитанции на покупки для бизнеса, которые вы оплатили из собственных средств. Вы должны иметь подробный отчет расходов за подотчетный период, который должен быть представлен в виде таблицы с общей разбивкой по категориям расходов. Прикрепите все квитанции к отчету, чтобы обеспечить аккуратную документацию, а затем выписать себе чек для уменьшения налогооблагаемого дохода.
Пожертвования на благотворительность. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом, чтобы узнать, что в вашем случае предпочтительнее: выделять деньги на пожертвования из личных средств или из средств компании. И не забудьте получить подтверждающий документ. В случае проверки IRS не разрешает эти списания без подтверждающей документации. Аннулированный чек не является более доказательством.
Однако с истечением определенных благоприятных положений в налоговом законодательстве ставки, как ожидается, вырастут в следующем году. Вы можете реализовать стратегию отсрочки налоговых списаний на следующий год.
Internal Revenue Service увеличил стандартные ставки пробега на 1 цент на милю на следующий год при расчете списаний затрат на эксплуатацию автомобиля для бизнеса, благотворительных, медицинских организаций или при переезде.
Начиная с 1 января 2013 года стандартные ставки списания за использование автомобилей, а также микроавтобусов, пикапов и грузовиков будут составлять: 56,5 центов за милю для бизнеса, 24 центов за милю для медицинских целей или при переезде и 14 центов за милю для благотворительных целей.
Налогоплательщики почти всегда могут использовать фактические затраты на использование транспортных средств, а не использовать стандартные ставки пробега.
Вопрос: Может ли частный предприниматель, который оформляет форму С, использовать стандартные суточные нормы списаний расходов при поездках по работе? Ответ: Частный предприниматель может использовать установленные законом суточные нормы расходов на питание и мелкие расходы во время путешествия вдали от дома для бизнеса, но необходимо использовать фактические затраты на жилье.
Важные даты для тех, кто оформляет и посылает формы 1099 и W-2:
• Январь 31, 2013 - Срок отправки большинства форм 1099s и копий B, 2, и С; формы W-2 каждому получателю / работнику. • Февраль 28, 2013 - Срок отправки копий форм W-2 Администрации социального обеспечения и form1099 в Internal Revenue Service (IRS) для тех, кто отправляет бумажные копии.
• 1 апреля 2013 г. - Срок отправки копии формы W-2 SSA и формы 1099 в IRS в электронном виде (e-file).
Комментарий.
Если работник не имеет правильный SSN (номер социального страхования) или вообще его не имеет, IRS может просто запретить списание этого расхода в качестве наказания за наем работника без SSN.
Для получения более подробной информации о налогах посетите web site www.taxbyrafail.com
Рафаил Ширль,
Income Tax & Mortgage Specialist
763-522-6002
RSS Feed